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浪潮ERP行政事业单位内部控制信息化解决方案

浪潮国际ERP渠道发展部2019-01-10 14:44:36

一、方案概述


财政部发布的《行政事业单位内部控制规范》(以下简称《内控规范》)自2014年1月1日期正式实行,《内控规范》作为行政事业单位加强内部管理的政策依据和指导文件,明确了实施内部控制的目标和原则,详尽的提出了关于预算、收支、采购、合同、资产、基建六个方面的风险防范及业务控制方法,为广大行政事业单位实施内部控制、提升内部管理水平、有效预防经济风险、落实中央“八项规定”、“三公经费”等重大政策制度提供了坚实保障。


2013年6月24日,财政部部长楼继伟在财政部干部职工大会上作重要讲话,指出当前和今后一个时期,在深化财税改革的同时,要重点围绕完善制度、明确职责、理顺流程、控制节点、加强监督,下大力气提高内部管理和控制的有效性,推进财政管理科学化、规范化和信息化。


行政事业单位内部控制是内部控制要素与过程的统一。从静态上讲,内部控制是指行政事业单位为履行职能、实现总体目标而建立的保障系统,该系统由内部控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通和监督等要素组成,并体现为与行政、管理财务和会计系统融为一体的组织管理机构、政策、程序和措施;从动态上说,内部控制是行政事业单位为履行职能、实现总体目标而应对风险的自我约束和规范的过程。近年来,由于缺乏内控保障系统和风险防范约束,诸多地方出现了严重的经济违规现象,特别是2010年轰动一时的中央单位“假发票”案,对政府形象和公信力带了极大的负面影响。充分暴露出部分行政事业单位在内部管理过程中存在的行为不当、效率不高、监督不严、约束不强等问题。行政事业单位的内部管理水平亟须提升。


为了有效提升单位内部管理水平,加强经济风险管控,同时要按照《内控规范》实施要求,满足财政部门和审计部门监督检查的需要,行政事业单位当结合自身现状,对内部控制建设进行总体规划和设计,然后调动全员力量有序实施。为了保证制度和流程能持续执行和刚性运转,行政事业单位需要借用先进的信息化手段进行保障。信息化是辅助管理的有效工具,是保障内控落地和践行国家政策的有力手段。浪潮ERP依据财政部《内控规范》要求,总结多家行政事业单位内控实施经验,形成了《行政事业单位综合内控解决方案》。通过实施浪潮ERP综合内控平台,行政事业单位可以按照《内控规范》要求形成风险信息库,建立内控保障环境,满足六大经济业务的全面控制和管理集成,同时又能借助该平台支持多单位的系统特点,实现对下级单位财务信息的集中监管。最终形成一个既能全面覆盖单位内部风险评估和六大内控业务,又能垂直覆盖上下级各单位财务集中管控的综合内控管理平台。


二、方案架构


浪潮ERP综合内控管理平台分为四个层级。基础层包含硬件平台、数据库、网络设备、安全、硬件平台等内容,支持私有云部署。平台层采用浪潮ERP自主研发的GSP平台,其中包含统计报表平台、敏捷开发平台,工作流平台,数据交换平台、预警分析平台,通过该平台可以根据用户个性化需求实现良好的扩展与灵活的定制。应用层形成以内控环境为基础、以风险信息为引导,以六大业务控制为核心的三级架构,同时可与部门预算、国库支付等财政系统,与上级部门系统,与原有各内部系统实现无缝集成。通过门户、OA、移动办公等多种接入方式满足全员协同办公需要。决策层提供决策支持平台、绩效评价、风险预警、监管分析等功能,通过对业务数据的整合及挖掘,实现内控信息的动态监控。


三、应用价值


浪潮ERP内控信息化方案全面满足《内控规范》要求,系统所含信息全面覆盖行政事业单位内控基本信息,通过信息化手段使内控管理的各项制度能够有效的落地。

通过实施浪潮ERP行政事业单位内控管理平台,首先能帮助行政事业单位建立起内控保障环境的系统展现,将内控相关的组织建设、法律法规、规章制度、工作流程、岗位管理等固化到系统平台中,方便全员访问,满足财政部门、审计部门巡查监督。然后将风险识别、风险评估、风险应对等风险信息预置到系统平台中,形成统一的风险信息库,作为后续内部控制工作的控制重点和评价依据。最终基于内控保障环境以及风险信息库,实现对预算、收支、政府采购、资产、建设项目、合同六大方面的业务控制。形成以内控环境为基础、以风险库为关注重点,以六大业务控制为核心的综合内控管理平台,促进内部管理工作的合法合规。同时,在落实政策、满足监督的同时,能够有效提升内部管理水平,加强预算、执行、核算、决算全流程的衔接,实现人、财、物一体化的管理,为单位领导提供科学的决策支持平台,为全员提供门户、移动设备等多种信息访问方式,应用先进的云计算技术降本增效。通过融合先进的管理理念与先进的技术支撑,实现行政事业单位内部管理工作的新跨越。


四、最佳实践


山东省公安厅:山东省公安厅领导对财务信息化及内控工作高度重视,建立了统一、标准、集中的财务核算信息化平台。近年又创新思路,按照大财务、大平台,财务为业务服务,财务为业务把关的思想,依托公安部专网,建立财务业务一体化的管理型财务信息化平台,实现了财务信息化工作的新提升、新跨越,成为公安系统财务信息化的应用典范。目前应用单位为山东省公安厅机关、11个直属单位(滨海公安局、齐都公安局、机场公安局、地方铁路公安局、银山公安局、山东省公安厅交警管理总队、高速公路管理支队、山东省警察学院、山东省济宁人民警察训练基地、山东省淄博人民警察训练基地)、17个地市公安局等单位。主要系统包括:账务处理、辅助管理、往来管理、现金管理、工资管理、固定资产核算、报表管理、经费管理、预算管理、网上报销、资产管理、财分析与查询、移动应用平台、与财政系统数据接口等。


山东省科技大学:山东省科技大学应用财务、网报、经费、资金等系统,实现了济南、泰安、青岛三地五校区全面集中的内控管理,服务与4000多名教职工。在标准方面了统一组织架构、统一了公共科目体系、统一了往来单位、统一了身份认证。实现了组织架构灵活调整、报表汇总、合并分析。通过系统,校领导、教职工可以随时随地进行各种数据的查询和分析,工作效率大大提高。实现了对经费的事前、事中、事后控制。经费管理系统对网上报销在单据的提交审批环节、单据的保存环节进行项目经费余额检查、控制,实现了自动生成凭证;提高财务人员的工作效率,减轻了财务人员的工作量。基于浪潮ERP综合内控平台,实现了财务、经费、网报、资金的一体化管理。






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