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山东专员办:完善管理制度 防范内控风险

财政部2019-01-10 15:09:16

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  内部控制是单位治理的基石。山东专员办高度重视内控体系的建设和执行,对照《专员办内部控制办法》和《山东专员办内控操作规程》,修订完善现有制度办法,将内控精神和要求嵌入内部管理制度。

  一是落实财政部党组的决策部署,制定有关业务规范。习近平总书记提出在全党大兴调查研究之风,财政部党组要求紧紧围绕党的十九大精神,开展深入细致的调查研究,推动财政科学发展。调研工作的重要性愈加突出。虽然《专员办内部控制办法》在调研风险的防控措施中没有对制定调研工作流程作硬性规定,为提高调研工作规范性,强化风险控制,制定了《山东专员办调研工作若干指导意见》,从调研工作目标、调研工作原则、调研工作方式、调研工作重点、调研工作成效5个方面细化调研过程控制,以期通过调研工作,深入了解实际情况,精准提出政策建议,为财政部决策提供真实有效的参考数据和意见。截至目前,已相继制定了《山东专员办预算监管若干指导意见》《山东专员办会计监督若干指导意见》《山东专员办调研工作若干指导意见》,作为第一层级的制度,形成“三足鼎立”的业务格局,为各项具体业务办法提供遵循。

  二是围绕财政部提出的重点监管事项,细化工作流程。财政部2018年分类监管指导方案将县及基本财力保障和地方政府政务监控确定为我办2018年的重点监管事项。我们根据《专员办内部控制办法》“专员办应按照监控事项内容和要求等,制订监控工作流程”的规定,制定了《地方政府债务监管实施方案》和《县级基本财力保障监控实施方案》,明确监控目标、指标、流程、重点、方式方法、需采集的数据、数据采集方式、成果利用等。坚持量力而行,据实而做,不图多、全、快,只唯真、实、透,工作措施可执行、可重复,责任人和时间安排具体、准确,多次征求意见并进行可行性测试,使实施方案更贴近工作一线,逐一排查各节点的风险,细化防范措施。

  三是对照经济责任审计指出的管理薄弱环节,修订管理办法。认真分析经济责任审计和办内年度纪委财务检查发现的财务管理薄弱环节,对照《财政部财务风险内部控制办法(试行)》《专员办内部控制办法》和我办《内控操作规程》,修订了《山东专员办财务报销审批暂行规定》,对原有财务管理办法逐项进行风险排查,进一步细化防范措施。例如,修改与《预算财务资产管理内部控制操作规程》不一致的开支分级审批条款,还明确了挂职人员交通费和中介机构聘用费报销方式等内容。另外,根据全国总工会《基层工会经费收支管理办法》等规定,修订了《干部职工关爱帮扶管理办法》,既充分体现人文关怀,又确保每项帮扶措施有依据。

  四是制定《督办工作办法》,推动各项防控措施执行到位。为提升工作执行效率,防止业务管理的碎片化和信息孤岛,研究制定《督办工作办法》,明确了督办工作范围、工作程序、工作要求,按照交办、承办、催办、办结等流程,细化督办步骤,并将督办结果纳入处室责任制考核。通过督办进一步规范流程、厘清责任、留有痕迹,加强内控措施执行力度,提升工作质效,实现决策部署与贯彻落实相统一,推动监管工作横向到边、纵向到底,避免“胡子工程”。

(来源:山东专员办)



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