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上海专员办:明职责 理流程 着力推进内部控制工作

财政部2018-12-05 14:10:48

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  建立和实施内部控制是推进政府治理现代化的应有之义,是财政部落实党风廉政建设主体责任、防控廉政风险的有效手段。上海专员办以参与起草专员办内部控制办法为契机,在落实职能转型工作中,按照内部控制规范的要求,明晰职责,理顺流程,逐步强化自身内部控制建设。

  梳理业务流程,体现一个“全”字根据专员办职能转型后的分工,按照十大业务模块的分类,结合组织架构和部门及岗位设置,组织内部相关处室,对各项业务流程进行全面梳理,将决策机制、执行机制和监督机制融入流程中的每个环节,对业务特点进行总结和归纳,明确各项业务的目标、范围和内容,搭建系统业务流程的框架。

  分析业务风险,突出一个“实”字坚持以实际问题为导向,从业务面对的内外部环境入手,讨论专员办可能面临的审核审批风险、检查核查风险、专项调研风险、公文运转风险、公共关系风险、内部管理风险等,并划分为制度流程风险、廉政风险和外部风险三类,识别风险来源,评估现有控制措施的有效性,以及风险发生的影响。

  确定关键节点,抓住一个“准”字按照风险复杂程度的不同,将专员办整体风险按照各个不同业务单元划分为具体的风险点,根据对机构设置和岗位设置的分析,确定关键控制点,对容易发生错误及舞弊的关键环节,综合运用不相容岗位分离控制、授权控制、归口管理、流程控制、信息系统管理控制等五个方法进行防控。

  制定应对策略,把握一个“效”字针对各个风险点,区别为重大和一般风险,明确各个责任主体,制定有效的应对措施和整体策略,包括建立健全内部管理制度,组织开展定期和不定期检查,督促工作人员认真执行,并对执行结果进行监督和奖惩等,形成完善的内部控制执行机制,将风险控制在可承诺的范围内。


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