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专题报道:实行问题和任务清单一体化促审计整改落实

浙江省审计科研所2019-01-10 14:11:11


整改落实是项目审计的最后一道环节,也是“收尾”工程。海宁市委、市政府高度重视审计整改工作,通过四项举措提高审计整改的时效性和实际效果。

一、建立问题整改清单,落实问题整改责任

一是建立审计整改责任制。在2016年1月召开的海宁市四套班子主要领导工作例会上,对经济责任审计报告反映的主要问题进行了通报,会议明确市长为审计整改工作第一责任人,整改工作领导小组由市长、市委副书记、常务副市长以及相关分管副市长等组成。明确市审计局局长按照省审计厅要求具体抓好问题的整改督促工作,确保审计发现的问题和提出的建议整改落实到位。

二是实行问题清单和任务清单一体化,挂号、销号一表式管理。由市审计局牵头对审计报告、审计决定中涉及的问题和审计建议实行电子化管理,按照编号、问题类型、问题具体内容和审计整改意见、整改最新进展情况、已出台制度、涉及金额、整改时间和下一步措施、牵头市领导、责任单位、审计结果认可情况等内容进行一一列表,实行问题清单、任务清单、挂号、销号一表式管理。

三是将整改工作列入市委、市政府重要议事日程。市委常委会先后听取、研究审计整改工作3次,市长或常务副市长专题研究审计整改工作7次,要求分管市领导和相关责任单位以审计为契机,坚持问题导向,主动查找原因,建立完善制度,积极落实整改。

二、建立动态督查机制,严格挂号销号管理

一是实行问题分类整改。整改共分四类:立审立改事项主要涉及事项简单、整改难度相对较小的问题,实行边审边改,及时纠正和改进;限期整改事项主要涉及资金问题和风险问题,在规定时间内整改,尽快消除风险隐患。分步整改事项主要涉及成因较复杂、需一定整改期限的问题,通过明确整改步骤、时间及具体措施,跟踪督促责任单位整改落实;规范整改事项主要涉及招投标管理、编制管理等共性问题,以及需要在今后工作中加以规范的问题,通过督促责任单位加强管理、建立健全制度规定等办法,减少屡审屡犯问题的发生。

二是建立督查汇报制度。明确由市审计局局长牵头代表市委办、市府办对审计发现问题的整改情况进行跟踪督促,对未整改到位事项每10天进行一次督查。审计部门主动作为,通过上门督促、电话了解、市领导担任顾问等多种方式推动问题整改,成效明显。比如在财政资金管理方面,11.45亿元的理财产品已全部赎回,10.41亿元土地出让等收入全部入库,2.8亿元超预算支出已通过预算安排弥补。同时,每个月向省厅审计组汇报整改进展情况,并根据要求对有关事项定期进行“回头看”,防止问题反弹。

三是严格挂号销号管理。市审计局模拟省审计厅对整改事项的要求,对整改情况按照“已整改”、“部分整改”、“未整改”三类实行动态化管理,严格“已整改”的界定,对整改尚未到位的事项、相关整改证明材料不够充分的事项不予销号,持续跟踪督促相关责任单位,使审计揭示的问题“件件有着落,事事有反馈”。

三、建立问题整改台账,强化基础资料收集

一是实行一事一档。由于经济责任审计报告涉及的问题和审计建议较多,在跟踪督促过程中资料更新也比较多,为了便于资料管理,市审计局按问题类型建立了18份整改档案,并在档案的封面上表明问题序号、问题性质或审计建议,一目了然。

二是规范资料收集。要求相关责任单位提供完整的已出台文件、已整改资金、已签订协议和相关发票、凭证等资料,并加盖印章。同时,对档案资料通过电子扫描变成数字文件。

三是同步落实审计建议。除了对审计发现问题进行整改,更加注重对审计建议的整改落实。自2015年6月以来,针对审计提出的问题和建议,海宁市级层面新出台的制度13个,部门出台的相关制度4个。

四、借力省厅整改要求,推动地方审计工作

一是借力营造重视审计的氛围。通过对地方党政主要领导的经济责任审计,明显提高了四套班子领导对审计的重视程度,增强了相关单位接受审计监督的意识,变“要我审”为“我要审”。比如,对于审计报告中关于重视控管政府债务风险的建议,海宁市通过出台国有企业融资管理工作规程、积极推进债券置换存量债务、有计划盘活存量资产、加强对债务资金统筹使用、深化国资改革等措施进行积极整改,同时明确2016年由审计部门立项对市、镇两级政府性债务进行专项审计调查。

二是借力营造整改工作环境。以市委市政府赋予审计部门督查职责的契机,对市审计局组织实施的审计项目中尚未整改到位的事项,一并进行督促、同步抓好落实。比如对2015年7月的审计工作报告中揭示的八个方面29类问题加大了整改力度,在11月向市人大常委会报告整改落实情况的基础上,年底又对部分未整改到位事项进行跟踪督促,于今年1月中旬再次向市人大常委会补充报告整改情况,目前整改率达到92.1%,有效解决了个别被审计单位拖延整改、整而不改、虚假整改的现象。

三是借鉴规范提升地方审计工作。市审计局把全过程参与经济责任审计项目的联络、沟通、整改督查作为一个学习的过程,变压力为主动拜师学习的良机,通过对照,发现了自身审计工作存在的差距,找到了短板,比如,初步掌握了如何在较短时间内掌握一个单位的主要业务的方法,以及如何规范取证工作,如何采集数据等。

  (本文已刊载于2016年第四期《浙江内审》杂志,作者单位:省厅经责三处、海宁市审计局,转载请注明出处)

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