成都商务服务交流群

内部控制新闻速览

智合内控一服务平台2018-12-05 15:04:05





博州财政局扎实开展内部监督检查工作
  为进一步加强财政资金监管,确保财政资金使用安全、完整、有效,规范资金管理运行机制,博州财政局于6月中旬召开了内部监督检查工作部署会,会议明确了检查目的、内容范围、工作流程和具体任务,使内部监督检查工作能够扎实有序的开展。  今年的内部监督检查工作将结合实际,扎实开展,形成特色。一是强化内部控制常态化理念。加大日常工作内部控制的宣传教育,形成常态化的内部监督控制理念,把财政监督和财政管理的有机结合起来并树立常态化理念。二是扩大检查范围和内容。把具有资金使用、审批职能的科室(单位)全部纳入了检查范围,将工作流程、审批环节、跟踪监督等归入了检查的内容。三是实行交叉检查方式。通过内部监督检查发现问题、纠正问题,从而达到了各科室之间相互监督、相互学习、相互配合、共同提高的目的。  随着反腐倡廉的不断深化,财政监督部门将切实加强监督工作,对有效避免财政政策制定和资金分配过程中的行政风险、法律风险与廉政风险等方面起到一定的作用,从而保障财政资金的安全,杜绝财政违法违规行为的发生。

内蒙古自治区财政厅全面开展内部控制制度执行情况测试及启动内控实施考评工作
  为实现财政内控由立规矩向见实效转变,摸清内部控制体系的运行情况,充分发挥财政内控在确保财政资金安全、财政人员安全“两个安全”中的保障作用,根据厅领导指示和2018年内控工作计划,决定在各处室完成内控自评工作的基础上,由内控办组织开展对各处室(单位)内部控制制度执行情况测试,启动内控实施考评工作。  一、测试与考评工作内容  (一)内部控制制度体系是否建立健全。  各处室、单位内部控制制度体系的建立应当满足法律、行政法规等外部政策要求;处室、单位及岗位职责应当明确合理,与其他处室、单位及相关岗位的职责边界及关联工作应当清晰、衔接一致;各项操作规程的表单、报表、报告设计应规范、完整;防控措施设计应具有可执行性、能够有效实施。  (二)内部控制执行体系是否有效实施。  各处室、单位内部控制制度建立后应当确保有效运行,处室、单位职能及岗位职责应确保在流程控制中落实;制度体系中设计的表单、报表、报告应当确保应用;对风险点提出的风险防控措施应当有效实施。  (三)内控工作是否实行内控信息化管理。  各处室、单位制度体系中梳理出的控制流程和防控措施应有效融入财政业务系统;信息系统中未落实的防控措施应在规划及改进方案中落实;新上线运行的信息系统应通过内控办组织的专项测评。  (四)检测处室、单位自评工作存在问题与开展考评工作措施。  各处室、单位应确保风险点梳理的完整全面;本处室、单位负责的业务活动发生风险事件时应按照《财政厅内部控制风险事件报告、通报制度(试行)》相关要求及时报告;处室、单位内部控制工作开展自评情况;处室、单位负责人应该对内部控制自评后的整改意见的制定及实施负责;处室、单位在内部控制管理工作中的改革创新情况。  (五)开展法规、政策对标工作。  围绕各处室、单位所遵循的法规、政策是否执行到位开展对标工作。检查与评估新出台法规、政策是否及时得到落实,已废止法规、政策是否得到更新、废除。  二、测评与考评对象  内控测试与考评对象为财政厅各处室、厅属各单位。即内控测试、考评全覆盖。此次考评对象共涉及全厅设立内部控制操作规程的38个处室单位,对应的30个内部控制操作规程。  三、考评时间  测试、考评工作时间从4月中旬开始至7月底结束。  四、考评工作程序  (一)召开考评工作启动大会暨2018年第一次内控委工作会议。对此次考评工作进行全面的部署和培训。参会人员包括内控办工作人员,各处室单位内控工作负责人及联络员。启动会由内控委副主任丛建华厅长主持。共有3项议程。一是内控委主任张磊厅长就前一阶段我厅内控建设工作进行总结,明确当前内控建设的形势和任务,并就持续深化财政内控建设提出要求。二是内控办主任李涌波就考评工作提出具体要求。三是开展对各处室单位的培训工作。由第三方专业人员具体讲解测试、考评、对标等内容。培训工作由考评工作内容讲解和互动交流两个部分组成。  (二)实地测试、考评。此次考评工作分两个阶段进行,第一阶段先选取业务类和综合管理类各5个共10个处室单位(10个操作规程),进行考核测评,考评结果形成后,进行阶段性小结,总结经验,查找考评工作存在的缺陷和不足,及时完善方法后,再对剩余的20个操作规程对应的处室单位进行测试、考评。考评组按照事先制定的考评时间表,按时深入各处室单位进行测评,抽取考评样本。  (三)形成处室单位的测试、考评报告并征求完各处室单位意见。并形成2017年度各处室单位内部控制制度建设及实施情况测试、考评总报告,考评组针对此次发现的内部控制操作规程设计和运行方面存在的问题,制定解决方案,提出管控意见和建议。此报告提交内控委。  (四)考评结果通报。内控委审阅后,在厅内将此次考评结果进行通报,各处室相互借鉴,相互促进,取长补短,改进工作。  (五)督处整改。内控办组织第三方机构专家,针对此次测试、考评处室单位发现的问题,逐一制定一对一的整改方案。如:完善修订内部控制操作规程。加强对风险事件和风险点的管控,制定切实可行的防控措施等。经分管厅长签批后报内控办。此项工作在7月底前结束。  五、考评工作方式  (一)对处室进行现场测试,采取随机抽取实施证据的方式,进行内控体系执行有效性的测试。主要对岗位职责是否切实落实、授权审批是否界定明晰、决策机制是否清晰明确、业务流程是否按照操作规程执行等方面开展测试工作。  (二)评估工作。通过测试考评,对内部控制操作规程设计的合理性和执行的有效性开展评估工作。  (三)对标。针对处室单位主要职责是否依据充分、执行制度体系是否及时更新、主要业务流程是否具备对应的信息化系统等执行方面的标准是否有据可依开展对标工作。  采取上述三种工作方式进行考评量分,满分100分。



郑州市财政局圆满完成市直单位政府采购管理内控制度建立情况检查工作


  为全面落实政府采购法律法规有关规定,强化市直各预算单位政府采购工作内部监管职责,促进市直各预算单位落实政府采购主体责任,根据《郑州市市直单位落实政府采购主体责任 严格依法采购工作实施方案》(郑财购〔2017〕8号)和《郑州市市直预算单位建立政府采购管理内控制度情况检查工作方案》(郑财购〔2018〕3号)要求,市财政局采购办共选取了36家市直预算单位作为被检查对象开展相关工作。
  自5月中旬起,市财政局采购办全体工作人员按照业务归口分工要求,对被检查对象单位所提交的本单位政府采购管理内控制度、对该项制度的建立、执行情况的自查报告以及相关证明材料进行了认真细致的分析与评价,并于6月底圆满完成了此项工作。此次检查工作总体效果良好,所有被检查单位均能按照要求建立政府采购管理内控制度并认真开展自查工作。同时,市财政局采购办对于在此项检查工作中表现突出的郑州市公安局、郑州市机关事务管理局 、郑州市人社局、郑州市外国语学校等13家单位在“郑州市政府采购网”予以通报表扬。
  通过此次检查工作,进一步强化了市直各预算单位落实政府采购主体责任意识,规范了政府采购行为,提高了政府采购工作效率。

    乌兰察布市地方税务局大力加强内控机制建设


为深入推进内控机制建设,加强对权利运行的监督制约,市地税局积极应对行政管理和税收执法中的各类风险,抓内控、防风险、促发展,不断强化RED系统和内控监督平台建设,及时发现和解决征管流程中存在的问题,RED系统事前和事后风险处置率分别达到93.5%、95.8%,为税收事业的健康发展提供了有力保障。

一是做好日常内控工作。立足实际抓好各单位、各部门范围内风险防范工作,实行监督关口前移,避免“小风险”演变成“大问题”。结合每月内控监控平台推送信息,特别是内部管理薄弱环节和风险隐患开展内控风险梳理、排查和评估,由管理部门和主责部门共同调查核实、认定结果,及时解除税收风险,强化内控日常管理和监督工作。

二是将内控与各项检查工作结合。检查各单位内控制度执行情况,结合行政督查、执法督察、内部审计、专项检查等工作开展内控工作调查或检查,及时发现问题,及时督促整改,适时通报结果,严格责任追究,落实监督责任。同时,加大内控宣传力度,推动内部控制理念深入人心,引导广大干部职工提高风险防范意识,养成运用内控理念想问题、干工作的习惯,实现从“要我内控”到“我要内控”的思想转变。

三是建立内控报告制度。充分运用网络资源,加强信息化手段内控机制建设,做到全程留痕,可查可控,不断提高内控机制建设工作的数据质效,同时以月为单位报告内控机制建设情况,总结经验,查找不足,持续改进,持续推动内控成果有效转化,提高内控建设水平,促进内控责任落地生根。




Copyright © 成都商务服务交流群@2017